[미국 세금 체계에 대한 이해: 급여세부터 자영업자 세금까지]-[English Listening - Taxes]

Listening Time: English Practice · B1 · 2023-04-17

또는 웹버전으로 공부하세요 →

📋 Summary

미국 세금 체계 개요 (Overview)

미국은 '세금 시즌(tax season)'이 되면 많은 사람들이 세금 신고(filing their taxes) 준비로 분주해집니다. 이번 에피소드에서는 미국 세금의 주요 구조와 자영업자의 세금 상황을 다룹니다.

1. 주요 세금의 종류

급여세 (Payroll Tax / FICA Tax): 미국 근로자가 소득이 있을 때 납부하는 세금으로, 2023년 기준 15.3%입니다. 이 세금은 고용주와 근로자가 '균등하게 분할(split evenly)'하여 각각 절반씩 부담합니다.
소득세 (Income Tax): 개인의 소득 수준과 '신고 상태(filing status)'에 따라 세율이 달라집니다. 독신자와 기혼자(부부 공동 신고 등)의 세액이 다르며, 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다. 또한 '공제(deductions)'를 통해 과세 대상 소득을 낮추거나, '세액 공제(credits)'를 통해 전체 세액을 줄일 수 있습니다.
기타 세금: 자본 이득(capital gains)이나 주식 배당금(dividends)에 대해서도 세금을 납부해야 하며, 연방세 외에도 주 정부가 징수하는 '주 세금(state taxes)'과 지역 세금 등이 존재합니다.

2. 자영업자의 세금 환경

자영업자는 일반 근로자와 다른 세금 구조를 가집니다.

자영업세 (Self-employment Tax): 고용주가 없기 때문에 15.3%의 급여세 전액을 본인이 부담해야 한다는 점이 큰 단점입니다.
예납 세금 (Estimated Tax Payments): 매달 소득이 일정하지 않음에도 불구하고 연간 소득을 예측하여 1년에 4회에 걸쳐 '할부(installments)'로 세금을 미리 납부해야 합니다.
비용 공제 (Business Expenses): 자영업자의 가장 큰 장점은 업무 관련 비용(예: 컴퓨터 구입비 등)을 과세 대상 소득에서 공제할 수 있다는 점입니다. 이는 실제 세금 부담을 줄이는 데 매우 효과적입니다.

3. 세금 신고 방식

미국인들은 세금 신고를 처리하기 위해 다양한 방법을 선택합니다.

전문가 의뢰: 세금 체계가 복잡하기 때문에 세무 전문가에게 의뢰하는 경우가 많습니다.
세금 소프트웨어: 많은 사람들이 소프트웨어를 활용하여 직접 계산하고 신고합니다.
수동 계산: 드물게는 수학이나 재무에 관심이 있는 사람들이 직접 수동으로 계산하기도 합니다.

결론

미국 세금 체계는 연방세, 주세, 지역세 등 복잡한 구조로 이루어져 있으며, 특히 자영업자의 경우 소득 예측과 비용 공제 관리가 매우 중요합니다. 세금은 소득뿐만 아니라 구매 시 발생하는 '판매세(sales tax)'나 '재산세(property tax)'까지 고려해야 하는 광범위한 영역입니다.

🎯Key Sentences

I hope you're all doing very well.

여러분 모두 잘 지내고 계시길 바랍니다.

this is not tax advice and I'm not a tax expert.

이것은 세금 관련 조언이 아니며, 저는 세무 전문가가 아닙니다.

That really helps me out, and it will help those other people as well.

정말 큰 도움이 되네요. 다른 분들께도 마찬가지로 도움이 될 거예요.

All right, let's get started.

좋아요, 그럼 시작해 볼까요?

You know what time it is.

지금이 무슨 시간인지 알잖아.

모두 펼치기

📝Key Phrases

have something on one's mind

마음에 걸리는 일이 있다

be accustomed to

익숙하다

split evenly

균등하게 나누다

tax burden

세 부담

file a tax return

세금 보고를 하다

모두 펼치기

📖 Transcript

Welcome to the Listening Time Podcast.

Hey everybody, this is Connor and you're listening to episode 98 of the Listening Time Podcast.

I hope you're all doing very well.

I hope that your English learning is going great.

I hope that this podcast has been a useful resource for you.

And remember that if you want my specialized training to help you improve your English listening and pronunciation even more, then make sure to sign up for my membership.

So if I'm a single person and I earn 80000 in one year and there are two other people, a husband and a wife who together earn that same amount of money 80000 and they file their taxes together, then of course I will pay more than they will, because I'm just one person and I'm earning that same amount that they're earning as two people.

So this is really cool because I spend a lot of money every year on things related to my job and so all of that money gets deducted for my taxable income and so, even though I earn a certain amount of money every year, if I have a lot of deductions, then I won't have to pay taxes based on that overall amount, and it will be a lower amount, which will lower my taxes.